Guide complet pour comprendre et optimiser votre déclaration de Loueur Meublé Non Professionnel
Decla.fr est paru dans les magazines financier et économiques suivants
Dates et Délais Importants
Déclaration entre avril et juin 2024 selon votre département
Documents Essentiels
SIRET, contrats, justificatifs de revenus et charges
Obligations Fiscales
Choix entre micro-BIC et réel simplifié, déclaration annuelle obligatoire
Cas particuliers
Meublé Tourisme, Résidences Service et Non-résidents
Étapes Administratives
Recherche du bien immobilier
Sélectionnez un bien immobilier adapté à la location meublée.
En savoir plus
Financement
Obtenez un financement pour l'acquisition du bien.
En savoir plus
Aménagement
Meublez et équipez le logement conformément aux normes de la location meublée.
En savoir plus
Immatriculation
Déclarez votre activité de loueur en meublé auprès du greffe du tribunal de commerce pour obtenir un numéro SIRET.
En savoir plus
Choix du régime fiscal
Optez pour le régime fiscal approprié : micro-BIC ou réel simplifié.
En savoir plus
Déclaration des revenus locatifs
Déclarez annuellement vos revenus locatifs selon le régime choisi.
Délais à Respecter
Type de document
Documents à transmettre
Date limite
Déclaration fiscale
Liasse fiscale qui varie selon le régime
Entre mai et juin 2024 selon votre localisation
Changement de régime fiscal
Courrier de levée d'option
Entre mai et juin 2024 selon votre localisation
CFE
Formulaire 1447-C-SD
Mai 2024
TVA
Déclaration trimestrielle
16/04, 16/07, 16/10, 16/01
Points de vigilance
- Les dates limites varient selon votre département
- Un retard de déclaration peut entraîner des pénalités
- Conservez une copie de tous les documents transmis
Réaliser sa déclaration LMNP
Déclaration au régime micro-BIC
Calcul de l'abattement - Régime Micro-BIC
Guide de remplissage - Formulaire 2042 C PRO
Identification de votre activité
Dans la case 5ND, cochez 'Locations meublées non professionnelles'. Cette case est essentielle pour identifier votre statut LMNP.
Déclaration des recettes
Indiquez le montant total des loyers perçus (charges comprises) dans la case 5ND. N'appliquez pas l'abattement vous-même, il sera calculé automatiquement.
Points de vigilance
Vérifiez que tous les loyers de l'année sont inclus, y compris les acomptes et les dépôts de garantie non restitués.
Étapes de remplissage
- Identifiez la section "Revenus et plus-values des professions non salariées"
- Repérez le cadre "Régime micro-entreprise et assimilé"Repérez le cadre "Régime micro-entreprise et assimilé"
- Dans la ligne "Locations meublées non professionnelles", reportez vos recettes
- Ne remplissez que la colonne correspondant aux recettes brutes
- Identifiez Vérifiez que le montant correspond à vos justificatifs section "Revenus et plus-values des professions non salariées"
À inclure
- Loyers perçus sur l'année civile
- Charges locatives refacturées
- Dépôts de garantie conservés
- Indemnités d'assurance perçues
À ne pas inclure
- Dépôts de garantie à restituer
- Charges déductibles (en micro-BIC)
- TVA si vous y êtes assujetti
- Subventions d'équipement
Déclaration au régime réel simplifié
Liasse fiscale et annexes
Guide de remplissage détaillé
Guide de remplissage - Régime Réel Simplifié
Formulaire 2031 - Déclaration de résultats
Ce formulaire principal permet de déclarer vos revenus et charges. Remplissez toutes les rubriques avec attention, notamment le tableau des immobilisations et amortissements.
Formulaire 2033 - Bilan simplifié
Détaillez votre actif (immobilisations) et passif (dettes, capitaux propres). Les amortissements doivent être cohérents avec le tableau des immobilisations.
Points de vigilance comptables
Assurez-vous de la cohérence entre tous vos formulaires. Les totaux doivent correspondre et les reports doivent être exacts.
Documents à préparer
Grand livre comptable
Récapitulatif de toutes vos opérations de l'année
Factures et justificatifs
Tous les documents justifiant vos charges déductibles
Registre des immobilisations
Détail de vos biens et leurs amortissements
Charges déductibles
- Frais d'acquisition du bien
- Intérêts d'emprunt
- Charges de copropriété
- Assurances
- Amortissements
- Frais de comptabilité
Erreurs à éviter
- Oubli de certaines charges
- Erreur dans le calcul des amortissements
- Incohérence entre les formulaires
- Absence de justificatifs
- Mauvaise imputation des charges
Simplifiez votre déclaration
Utilisez notre outil en ligne pour automatiser votre déclaration LMNP et optimiser votre fiscalité.
Documents Nécessaires
Découvrez les pièces indispensables pour gérer efficacement votre activité LMNP et garantir une conformité totale avec les exigences administratives et fiscales.
Numéro SIRET
Justificatif d'immatriculation au greffe du tribunal de commerce
Contrats de location
Copies des baux pour chaque location meublée
Justificatifs des revenus
Relevés des loyers perçus pendant l'année fiscale
Factures des charges
Justificatifs des dépenses déductibles
Cas particuliers
Explorez les enjeux spécifiques du LMNP face aux réformes fiscales à venir et découvrez comment tirer parti des avantages selon votre type d’investissement.
LMNP et location saisonnière
Le LMNP pour les locations touristiques (type Airbnb) est particulièrement concerné par les réformes 2025, qui prévoient un alourdissement de la fiscalité en faveur des baux longue durée.
Lire l'article complet
LMNP et résidence services
Ce type d'investissement est particulièrement privilégié dans la réforme, vous pouvez continuer à amortir vos acquisitions en toute sérénité si le bien est classé dans la catégorie des résidences services.
Lire l'article complet
LMNP pour les non-résidents
Les non-résidents doivent également remplir les formalités fiscales spécifiques liées à leur situation, tant en France que dans le pays où ils sont fiscalement domiciliés. Des accords de double imposition peuvent leur offrir certains avantages.
Lire l'article complet
Questions fréquemment posées
Retrouvez ici les questions les plus fréquemment posées par les utilisateurs les plus assidus de decla.fr
Quand dois-je faire ma déclaration LMNP 2024 ?
La déclaration LMNP doit être effectuée en même temps que votre déclaration de revenus, généralement entre avril et juin 2024, selon votre département de résidence. Les dates exactes sont communiquées par l'administration fiscale en début d'année.
Comment calculer mes revenus locatifs ?
Les revenus locatifs correspondent aux loyers perçus, auxquels on soustrait les charges déductibles selon votre régime fiscal. En micro-BIC, un abattement forfaitaire de 50% est appliqué. En régime réel, vous déduisez les charges réelles (intérêts d'emprunt, charges de copropriété, assurances, etc.).
Quelles sont les erreurs fréquentes à éviter ?
Les erreurs courantes incluent l'oubli de déclaration du numéro SIRET, la confusion entre les régimes micro-BIC et réel, l'absence de justificatifs des charges, et l'oubli de déclarer certains revenus annexes comme les charges locatives.
Dois-je déclarer les charges payées par les locataires ?
Oui, les charges locatives payées par les locataires doivent être incluses dans vos recettes. En contrepartie, ces mêmes charges sont déductibles en régime réel, ou couvertes par l'abattement forfaitaire en micro-BIC.
Comment déclarer plusieurs biens en LMNP ?
Tous les revenus de vos locations meublées non professionnelles doivent être cumulés et déclarés ensemble. En régime réel, vous devez tenir une comptabilité distincte pour chaque bien mais la déclaration se fait de manière globale.
Que faire en cas de changement de régime fiscal ?
Le changement de régime fiscal doit être signalé par courrier au service des impôts avant le 1er février de l'année du changement. Une fois le régime réel choisi, vous devez y rester pendant 2 ans minimum.
Comment déclarer des travaux d'amélioration ?
En régime réel, les travaux d'amélioration peuvent être soit amortis sur plusieurs années, soit déduits immédiatement selon leur nature. En micro-BIC, ils sont couverts par l'abattement forfaitaire de 50%.
Que faire en cas d'erreur dans ma déclaration ?
En cas d'erreur, vous pouvez faire une déclaration rectificative en ligne ou contacter votre centre des impôts. Il est préférable de corriger spontanément une erreur plutôt que d'attendre un contrôle fiscal.
