Vous êtes associé d’une SCI ?
Vous souhaitez enfin savoir quel est le coût fiscal des revenus de votre SCI soumise à l'IR ?
Alors vous êtes au bon endroit!
Grâce au simulateur decla.fr, découvrez le montant de votre impôt sur les revenus de votre SCI.
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Simulateur SCI gratuit :
Comment l’utiliser ?
Pour faire votre simulation fiscale il n’y a rien de plus facile.
Il faut indiquer :
Il faut indiquer :
- Les revenus annuels de la SCI
- Le montant des charges globales de la SCI
- Le montant des intérêts d’emprunt
- Votre tranche marginale d’imposition
- Votre % de détention de parts dans la SCI
Une fois toutes vos informations remplies, le simulateur calcule pour vous le montant de votre impôt à l’IR et à l’IS. Il ne vous reste ensuite plus qu’à fournir votre nom et votre email pour recevoir votre simulation et choisir l’imposition la plus avantageuse pour vous.
Vous voyez, c’est plutôt simple !
Vous voyez, c’est plutôt simple !
Calcul des impôts de votre SCI
Par principe les SCI sont imposées à l’impôt sur le revenu mais il est parfois plus intéressant d’opter pour une imposition au régime de l’IS. Or il n’est pas toujours évident de savoir quand opter pour un régime plutôt que l’autre…
C’est pour cela qu’il est important de bien comprendre comment sont calculés les impôts de votre SCI selon chaque méthode.
C’est pour cela qu’il est important de bien comprendre comment sont calculés les impôts de votre SCI selon chaque méthode.
Calcul des impôts de votre SCI à l’IR
Le résultat net de votre SCI, aussi appelé "bénéfice foncier", est soumis à la fois à l'impôt sur le revenu (à hauteur de votre tranche marginale d'impôt) ainsi qu'aux prélèvements sociaux (au taux de 17,2%).
Ainsi, si votre SCI dégage un bénéfice de 10.000€ et que votre tranche marginale d'impôt est à 30%, vous serez alors taxable au taux global de 47,2% (30%+17,2%) soit 4720€ d'impôt sur les revenus de votre SCI.
Cela peut sembler prohibitif voir même confiscatoire ?
C’est pour cela qu’il est important de bien comprendre comment est calculé l'impôts sur les revenus de votre SCI avant de vous lancer dans un investissement locatif via une SCI et le choix de l'option fiscale (IR ou IS).
Ainsi, si votre SCI dégage un bénéfice de 10.000€ et que votre tranche marginale d'impôt est à 30%, vous serez alors taxable au taux global de 47,2% (30%+17,2%) soit 4720€ d'impôt sur les revenus de votre SCI.
Cela peut sembler prohibitif voir même confiscatoire ?
C’est pour cela qu’il est important de bien comprendre comment est calculé l'impôts sur les revenus de votre SCI avant de vous lancer dans un investissement locatif via une SCI et le choix de l'option fiscale (IR ou IS).
Calcul des impôts de votre SCI à l’IS
Contrairement à la SCI à l'IR, l'option IS permet d'amortir son bien immobilier et donc d'ajouter une charge fictive au calcul du bénéfice. Ceci a pour effet de réduire sensiblement le montant du bénéfice imposable et permet très généralement d'être en déficit et donc de ne pas payer d'impôt sur les revenus locatifs pendant toute la durée de location du bien.
Toutefois, il y a 2 grands inconvénients majeurs à ne surtout pas négliger :
1 - Les liquidités disponibles au sein de la SCI appartiennent à la SCI et non aux associés
Contrairement à une SCI à l'IR où les liquidités disponibles sur le compte de la SCI appartiennent directement aux associés qui peuvent en disposer librement sans payer un impôt autre que celui exposé plus haut (car la SCI est dite "transparente fiscalement"), la SCI à l'IS a une personnalité fiscale indépendante des associés.
Cela signifie que si les associés souhaitent récupérer les liquidités disponible au sein de la SCI, il devront alors payer l'impôt sur les dividendes que l'on appelle "Flat Tax" dont le taux est de 30%.
2 - L'impôt sur la plus-value lors de la revente
Contrairement à l'IR, en cas de revente, la note peut s'avérer salée car pour déterminer le prix de revient du bien vendu, il faut déduire du prix d'achat l'ensemble des amortissements qui ont été pratiqués depuis l'achat du bien.
Quand on sait que généralement un bien est amortit au taux de 3% par an, au bout de 20 ans, le prix de revient fiscal du bien correspond à son prix d'achat de l'époque réduit de 60%.
Ceci signifie que le montant de la plus value taxable sera forcement très important et donc bien plus important que pour le calcul appliqué à une SCI à l'IR.
Finalement le montant de l'impôt dû est le taux de l'impôt sur les sociétés au taux de 25% auquel il faut bien sur ajouté la flat Tax à 30% pour que l'associé puisse récupéré personnellement l'argent disponible au sein de la SCI.
Vous l'avez compris, l'option de l'IS n'est pas une option à prendre à la légère et les conséquences peuvent parfois être très lourdes fiscalement et financièrement.
Toutefois, il y a 2 grands inconvénients majeurs à ne surtout pas négliger :
1 - Les liquidités disponibles au sein de la SCI appartiennent à la SCI et non aux associés
Contrairement à une SCI à l'IR où les liquidités disponibles sur le compte de la SCI appartiennent directement aux associés qui peuvent en disposer librement sans payer un impôt autre que celui exposé plus haut (car la SCI est dite "transparente fiscalement"), la SCI à l'IS a une personnalité fiscale indépendante des associés.
Cela signifie que si les associés souhaitent récupérer les liquidités disponible au sein de la SCI, il devront alors payer l'impôt sur les dividendes que l'on appelle "Flat Tax" dont le taux est de 30%.
2 - L'impôt sur la plus-value lors de la revente
Contrairement à l'IR, en cas de revente, la note peut s'avérer salée car pour déterminer le prix de revient du bien vendu, il faut déduire du prix d'achat l'ensemble des amortissements qui ont été pratiqués depuis l'achat du bien.
Quand on sait que généralement un bien est amortit au taux de 3% par an, au bout de 20 ans, le prix de revient fiscal du bien correspond à son prix d'achat de l'époque réduit de 60%.
Ceci signifie que le montant de la plus value taxable sera forcement très important et donc bien plus important que pour le calcul appliqué à une SCI à l'IR.
Finalement le montant de l'impôt dû est le taux de l'impôt sur les sociétés au taux de 25% auquel il faut bien sur ajouté la flat Tax à 30% pour que l'associé puisse récupéré personnellement l'argent disponible au sein de la SCI.
Vous l'avez compris, l'option de l'IS n'est pas une option à prendre à la légère et les conséquences peuvent parfois être très lourdes fiscalement et financièrement.
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